2014年度企业所得税汇算清缴新政解读与新纳税申报表填报技巧

2015年3月31日-4月1日  9:00-12：00  13:00-16:30（周二、三）

昆山裕元花园酒店三楼  昆山市长江中路198号（东新街路口）

主办单位：苏州华明联合会计师事务所

协办单位：昆山华明税务师事务所

          江苏苏瑞管理顾问有限公司

2014,财税改革的大幕在经济下行中缓缓拉开！

频出的政策，在惠民减负与强化征管中纠结前行!

胡萝卜与大棒之间,你的选择是否仍然英明呢?

全行业营改增来了、征管力度愈发收紧，你准备好了吗？

所得税立法7年，2014年新申报表修订，从16张到41张！其中的变化你有了解吗? 填写要领你有掌握吗？其中暗藏的风险你有领会吗？

课程大纲：

第一天：财税新政解读

1、    披荆斩棘“营改增”------2014在路上

….顺丰快递营改增中的的智慧

….电信业，合约机改没了！存话费还能送花生油吗？

….兼并征收率，到底能开专用发票抵扣吗？

….国际货物运输代理，免税政策你满意了吗？

….房地产建安营改增，2015年你准备好了吗？

2、 发票管理，金税升级，骗税虚开-----与时俱进，总局的理念有重大调整.

3、 经济下行----小微企业优惠加力，从流转税，所得税，到印花税和政府基金，行政事业收费，一项都不能少吆！

4、 支持外贸稳定增长，进出口税收征管外汇改革加大力度，供应链企业打破退税瓶颈，外贸进出口跨境电商地下转地上，非进口商付汇不再模糊执法。

5、 2014年公司法修订，抽逃资本，虚假注册，民营企业家的原罪不再，企业信息公示制度，一边向银行吹牛一边向税务哭穷？信息不对称，已经成为昨天。

6、 简政放权，税收行政执法改革！权利清单，取消进户，简并表单，首违不罚，首问负责，全国县级税务机关纳税服务规范（1.0），便民办税春风行动，2014年的税收新常态！

7、 新能源汽车免征车购税-----特斯拉也在目录内吗？

新婚姻法修订，涉税受到怎样的影响？

消费税，资源税改革，到底是减税还是增负!

8、 所得税征管清理地方优惠，洼地还有吗？

8大新会计准则让税会差异加大，年终汇缴允许调增调减吗？加速折旧，稳经济调结构，一招调控妙棋！

年终重磅, 所得税纳税申报表大调整-----申报负担真的没有增加吗？

9、 资本市场今年热闹非凡，不管是阿里巴巴的美国上市，还是国企的混合所有制改革，以及新三板的做市商政策，沪港通挂牌，政府意图明确----税收又有哪些助力？

 

第二天：年终汇算清缴，新所得税申报表填报选讲

一、2014版申报表前言

1、新版企业所得税纳税申报表的制定背景及设计理念

2、新版企业所得税纳税申报表的架构组成及整体结构

3、新版企业所得税纳税申报表的填列方法及勾稽关系

二、2014版申报表填列

1、企业基础信息表”填报方式及注意事项

2、“主表”的填报方式及注意事项

3、“一般企业收入明细表”填报说明

4、“一般企业成本支出明细表”填报说明

5、“期间费用明细表”填报说明与会计日常会计核算分类的重要关系

6、“纳税调整项目明细表”填报与案例分析

   -----收入类调整

案例1:视同销售到底是个啥？

案例2：权责发生pk收付实现！

案例3：不征收收入的财政补贴是鸡肋还是鸡大腿

-----扣除类调整

案例1：职工薪酬所得税与个人所得税协同调整

案例2：所得税的以票控税

案例3：案例解读什么叫与收入无关的支出

案例4：权责发生制与征管成本：跨期扣除把握

-----资产类调整

案例1：加速折旧，减少当下现金流，你看懂了吗？

税会差异，还要纠结吗？

案例2：商业失盗，如何报财损，新规税税各不同！你有了解吗？

-----特殊事宜调整

案例1：重组调整，期待新规！

案例2：政策性搬迁，没啥意思了，洗洗睡吧！

案例3：金融准备金，特殊优惠还是埋伏陷阱！

案例4：房地产开发企业特定业务纳税调整明细。

7、“企业所得税弥补亏损表”填报与案例分析

8、“税收优惠明细表”填报与案例分析

1）5大类优惠政策性适用

2）5大类优惠的填表分类

3）优惠的备案与审批新管理模式

9、“境外所得税收抵免明细表”填报

2014年面对境外投资热，报告制度出台

10、“跨地区经营汇总纳税企业年度分摊明细表”填报与案例分析

1）跨地区纳税的管理新规

2）跨地区纳税的征管难题

焉老师：执业注册会计师。国内资深出口退税业务专家、国际贸易权威网站专家组成员，同时分别担任两大沿海城市企业联合会专家组成员、外商投资企业协会税务顾问，了解中国财经、金融、税收政策，尤其在外汇管理、海关法规，涉外税收方面经验丰富，具有全盘业务处理和良好的职业判断能力，擅长税务合规性审阅，风险控制尽职调查以及税收筹划。2004年以来担任总瑞税务咨询和纳税人俱乐部,龙图出口退税网，通商汇，中财讯的特约培训讲师，凭借丰富的理论与实践经验, 采用大量亲身经历的策划实践案例，深入浅出的分析，来启发和开发听众的思路，举办专题培训数百场。培训企业办税人员数万名，税务系统工作人员数千名，被客户，事务所和税务系统所广泛认可。
授课特点：提供最新税收政策信息和切实可行的筹划方法、对策，特别是在实战领域，熟悉企业运作与税务机关管理细节，对其中的许多变革背景有着尤为深刻的认识，为众多企业提供最优税务架构设计，税收筹划服务，节税效益已达数亿元，得到了广大客户的信任与好评。

参会费用：1200元/人（含中餐）。

报名热线：13584980604、15862508161、总机57553988

邮箱：hm@szhmcpa.com

款项请付至：户名：苏州华明联合会计师事务所

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